売上があるのに、お金がない。旅館経営に「資金繰り」が重要になった理由。
旅館経営では、売上をつくることが重要です。客室を販売する。宿泊単価を上げる。稼働率を高める。料理やサービスの価値を高める。当然、売上がなければ経営は成り立ちません。
私自身も長く旅館の現場に携わり、「どうすれば売上をつくれるのか」を考え続けてきました。しかし現在の旅館経営では、もう一つ、以前にも増して重要になったものがあります。それが「資金繰り」です。
売上はある。予約も入っている。PL上では利益も出ている。
それなのに「なぜか手元にお金がない」ということが起こります。
旅館の販売と決済の仕組みそのものが、大きく変わってきたからです。
旅館は、もともと「現金商売」に近かった
以前の旅館では、お客様がチェックアウトするときに現金で宿泊料金を支払うことが一般的でした。今日100万円の宿泊売上があれば、その日のうちに旅館の手元へ入る。旅行会社との精算や売掛もありましたが、現在と比較すると「売上が発生する日」と「現金が入る日」が近い商売でした。
キャッシュレス化で、旅館のお金の流れが変わった
現在はクレジットカード、OTAのオンライン決済、自社サイトの事前決済、現地カード払い、QRコード決済、旅行会社や法人との後日精算など、さまざまな決済方法があります。重要なのは、それぞれ入金されるタイミングが違うことです。
今日100万円の宿泊売上があっても、100万円が今日そのまま銀行口座に入るわけではありません。販売・決済サービスによって条件は異なり、旅館側から見ると売上と入金が切り離されるようになりました。
さらに「100万円売ったら100万円入る」わけではない
キャッシュレス化では入金時期だけでなく手数料も考える必要があります。OTAの販売手数料、決済手数料などが発生し、「いつ入るのか」「いくら入るのか」を把握して初めて、その売上を資金繰りに組み込めます。
一方で、支払いには「支払日」がある
給与、食材、酒類、リネン、水道光熱費、社会保険料、税金、設備代、リース料、そして金融機関への借入金返済。それぞれに支払日があります。来週大きな入金があっても、給与の支払日がその前なら資金は先に必要です。
最終的にお金が入ることと、支払日にお金があることは別の問題です。
「売上がある」と「返済原資がある」は違う
年間3億円を売り上げていても、返済は売上から直接行うものではありません。食材費、人件費、販売手数料、水道光熱費、税金など必要な支出をしたうえで、返済に充てられるキャッシュを生み出せるかが重要です。売上があることと、返済原資があることは違います。
「売上最大化」だけでは、旅館再生は完成しない
売上を増やし、宿泊単価や稼働率を改善することは必要です。しかし売上を1,000万円増やしても、そのために食材費、人件費、OTA手数料、水道光熱費が増え、キャッシュが残らなければ返済余力は大きく改善しません。私たちは「いくら売るか」だけではなく「その売上からいくら残すか」を考えます。
旅館再生では「返済原資」から逆算する
金融支援を受けながら再生するなら、返済を続け、給与・仕入・税金・修繕を払い、最低限の手元資金を維持するために、いくらのキャッシュが必要かを逆算します。必要な利益、売上、宿泊単価、人数、原価、販売経路、そして入金時期までつながって初めて「売上計画」が「返済計画」になります。
PLだけでは、旅館のお金は見えない
PLは重要ですが、「いつお金が入ったか」は表しません。利益が出ていても、売上が未入
金だったり、設備代、借入元本、税金を支払ったりすれば現金は減ります。旅館経営ではPLとキャッシュフローの両方を見る必要があります。
予約表は、「未来の売上表」でもある
予約担当者は未来の売上をつくっています。3か月先に何室、何人、いくら、どのプラン、どのOTA、現地払いかオンライン決済か。これらを積み上げれば未来の売上が見え、決済条件まで把握すれば未来の入金もある程度予測できます。予約データは将来の売上とキャッシュフローを予測する経営情報でもあります。
「予約→売上→入金→返済」を一本につなげる
予約が入る。宿泊する。売上になる。決済される。手数料等を差し引かれて入金される。必要な支払いをする。返済原資を残す。さらに次の設備投資資金を残す。ここまでが旅館経営です。最後にお金を残せるかまで考えなければ、旅館を長く続けることはできません。
債務超過だから、すぐに「融資できない」とは限らない。しかし——
旅館再生では債務超過の企業もあります。しかし債務超過という一つの数字だけで事業の将来性すべてが決まるわけではありません。融資判断では既存債務、返済能力、事業性、資金使途、担保・保証、将来のキャッシュフローなど、さまざまな要素が検討されます。重要なのは「この旅館は、これから返済原資を生み出せるのか」を示すことです。
キャッシュレス化は「悪いこと」ではない
キャッシュレス化はお客様に便利で、旅館側にも現金管理負担を減らせるメリットがあります。問題は、商売の仕組みが変わったのに経営管理が昔のままになっていないかということです。今は売上、入金、支払、返済を別々に管理する必要があります。
「売上がある旅館」から、「お金が残る旅館」へ
売上から利益を残す。利益をキャッシュにつなげる。キャッシュから返済原資をつくる。必要な設備更新資金も残す。そして次の一年を自分の力で迎える。「売上がある旅館」ではなく「お金が残る旅館」にする。資金繰りは経理担当者だけの仕事ではなく、予約、販売、料金、原価、人員、決済、設備投資、借入返済がつながった経営そのものです。
旅館を、地域に残す。
旅館を地域に残すためには、一時的に資金を入れて営業を続けるだけでは足りません。自分で売上をつくり、利益とキャッシュを残し、借入金を返済し、設備を更新し、また次の年もお客様を迎える。その循環をつくる必要があります。
売上最大化から、返済原資を生み出せる経営へ。PLだけではなく、キャッシュフローまで見える旅館経営へ。それが、私たちが考える旅館再生です。
旅館を、地域に残す。 株式会社 旅と館
金融機関・支援機関の皆様へ
取引先の旅館について「売上はあるのに資金繰りが厳しい」「利益計画は達成しているのに返済余力が増えていない」「OTA・カード決済が増え入出金の流れが分かりにくい」「追加融資の前に、本当に返済原資を生み出せる事業なのか確認したい」そんな状況がありましたら、売上計画だけでなく、予約から入金、支払、返済までのお金の流れを確認する必要があるかもしれません。
正式な再生案件になる前でも、旅館名や企業名を伏せた段階でも構いません。「いくら売れる旅館なのか」から「いくら返せる旅館なのか」へ。そこから一緒に考えさせていただければと思います。
